Тем, кто принял решение открыть интернет-магазин, следует заблаговременно узнать, какие налоги платит создатель виртуальной торговой площадки, как он регистрирует свой бизнес и отчитывается за деятельность.
Первый важный момент – выбор подходящей формы собственности. Это может быть:
- ИП. Преимущества – простота регистрации, недостаток – индивидуальный предприниматель отвечает по всем рискам собственным имуществом. Форма ИП предпочтительна, если вашими покупателями будут физические лица.
- ООО. Такая форма собственности оптимальна, если вы планируете работать с организациями.
Когда регистрация ИП или ООО завершена, нужно понять, какие налоги придется платить владельцу интернет-магазина:
- Налог с доходов. Особенности его расчета определяются в зависимости от выбранного режима налогообложения.
- Налоги на имущество и транспорт. Такой налог платят лишь те интернет-магазины, которые располагают собственным автопарком и помещением в собственности.
- Взносы во внебюджетные фонды страхования.
Какой режим налогообложения выбрать для интернет-магазина и как это влияет на налоги?
Интернет-магазины, деятельность которых связана с оптовыми и розничными продажами, могут использовать ОСНО или УСН. Учтите что:
- ОСНО – оптимальный выбор, если вашим партнерам или клиентам требуется НДС.
- УСН («Упрощёнка») – подходит, если вы поставляете товары исключительно физическим лицам.
Впрочем, при выборе режима следует подумать не только об удобстве партнеров и клиентов, но и собственном. В зависимости от того, какой системе вы отдадите предпочтение, определяются налоги, которые платит интернет-магазин и сложность ведения бухгалтерского учета в целом.
Для ИП и ООО, выбравших ОСНО, предусмотрены следующие налоги для интернет-магазинаи требования по ведению бухучета:
- Для ООО – налог на прибыль, для ИП – НДФЛ, а также НДС и иные страховые взносы.
- Ведение бухгалтерии и своевременная сдача отчетности, в том числе статистической и фондов.
- Обязательное заполнение книги учета доходов и расходов (для индивидуальных предпринимателей).
- Сдача декларации по каждому налогу, включая НДС.
Очевидно, что при работе по ОСНО справиться без помощи профессионального бухгалтера не получится. Поэтому многие делают выбор в пользу УСН, а точнее – одного из вариантов – 6% или 15%. Ключевое преимущество такого режима – возможность ведения учета самостоятельно, то есть без привлечения сторонних специалистов. Также предприниматели на «упрощенке» освобождаются от НДС, за исключением ввозимых из-за границы товаров.
Среди документов, которые нужно своевременно составлять и подавать:
- Декларация по УСН и иным налогам (если таковые есть).
- Отчетность по работникам (опять же, если они есть).
При выборе ставки по УСН следует учитывать:
- 15% - идеальный вариант, если вы сможете полностью подтвердить расходы на закупку продукции для интернет-магазина, а также делаете не слишком большую торговую наценку.
- 6% - оптимально подходит для недавно открывшихся интернет-магазинов. Это – наиболее простая форма налогообложения.
Резюмируя, для открывающегося интернет-магазина более удобная форма – ИП на УСН. Регистрация осуществляется быстро, схема налогообложения понятна и «прозрачна», как и бухучет. ОСНО подходит для крупных интернет-магазинов, контрагенты которых платят НДС, и торговых площадок, объемы продаж которых не позволяют перейти на «упрощёнку».
Если вы планируете открытие интернет-магазина и затрудняетесь с выбором формы собственности, системы налогообложения, подсчетом налогов – просто обратитесь за помощью к экспертам КАФ «АУДИТОРиЯ» по телефонам: , . Они предоставят все необходимые консультации и профессиональные рекомендации.