Аудит финансовых компаний

Аудит финансовых компаний

Аудит финансовых компаний – комплексное исследование и оценка финансового положения организации с последующим рассмотрением перспектив развития и предоставлением экспертных рекомендаций. К числу финансовых организаций, в которых аудит проводится в обязательном порядке, относят юридических лиц, которые:

  • Реализуют банковские/не банковские операции.
  • Работают на рынке ценных бумаг.
  • Предоставляют услуги по кредитованию (к их числу относятся микрофинансовые и кредитные организации).
  • Ведут деятельность в качестве негосударственных пенсионных фондов и проч.
Выполнять обязательный аудит финансовых компаний могут лишь предприятия и специалисты, имеющие так называемый «единый» аттестат, выданный после 01.01.2011 г.

Аудит финансовых компаний

Объекты проверки в ходе аудита финансовых организаций

В ходе аудита финансовой компании собираются и структурируются данные, позволяющие:

  • Выявить законодательные нарушения в сфере бухгалтерского учета.
  • Проанализировать оборот денежных средств.
  • Оценить эффективность и целесообразность использования инвестиционных финансовых ресурсов.
  • Составить план по развитию компании, а также устранению выявленных недочетов и ошибок.


Схема проведения аудиторской проверки

Во многом эффективность аудита финансовой компании зависит от полноты и достоверности сведений, предоставленных владельцем предприятия аудитору. Как показывает практика, тесное взаимодействие со всеми участниками проверки позволяет максимально быстро и точно выявить неточности или несоответствия в учете, а также определить и устранить риски возможных финансовых потерь. В обязательном порядке итоговым этапом аудита финансовой компании становится составление подробного отчета (заключения), в котором:

  • Обозначаются потенциальные риски.
  • Предлагаются решения по оптимизации деятельности фирмы.
  • Указываются выявленные нарушения.
В каждом случае аудит финансовой компании осуществляется по индивидуальной схеме. На первом этапе аудитор анализирует доходы и расходы предприятия, изучает баланс и получает всю необходимую информацию от клиента. После определяются основные параметры проверки и «проблемные зоны», которым уделяется особое внимание.

В подавляющем большинстве случаев аудит финансовой компании выполняется по следующим направлениям:

  • Общий обзор бухгалтерской отчетности и определение ее достоверности.
  • Оценка схем внутреннего учета и контроля.
  • Определение финансового состояния организации.
  • Оценка активов или пассивов.
  • Налоговый аудит финансового предприятия, оптимизация налоговых выплат.

Особенности аудита финансовых компаний

Перечень работ, выполняемых при аудиторской проверке финансовой организации

В рамках проверки аудитором выполняются следующие виды работ:

  • Детальное изучение целей и задач организации, специфики деятельности.
  • Изучение сведений о кадровом составе, методах ведения бухучета.
  • Оценка финансовых условий, в которых работает объект проверки, то есть финансовая организация.
  • Анализ финансовой документации, а также бумаг, касающихся управленческого учета фирмы.
  • Выявление ошибок и неточностей, присутствующих в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Изучение структуры расходов проверяемой компании.

Фактически схема проведения аудита финансовой компании зависит от того, кем он инициирован и какие цели преследует. Например, возможно проведение:

  • Обязательного ежегодного аудита финансовой организации.
  • Проведение аудита по причине регистрационных изменений.
  • Аудит при передаче финансовых дел или учетной документации в случае смены исполнительного руководства, изменения учредительного состава компании.
  • Аудиторская проверка, обусловленная существенными изменениями в экономическом состоянии фирмы.


Цели и задачи добровольного аудита финансовой компании

Добровольный аудит финансовых компаний целесообразно выполнять перед плановой проверкой со стороны государственных инспекций. Приглашенный специалист оценит соответствие начисленных налоговых выплат критериям актуального НК РФ, выявит финансовые риски, определит вероятность штрафных санкций со стороны проверяющих государственных структур.

Добровольный аудит позволяет финансовой компании до плановой государственной проверки устранить имеющиеся ошибки и неточности, а значит, исключить вероятность наложения штрафных санкций. Результаты аудита могут использоваться не только для внутренних целей фирмы (то есть приведения учета в соответствие с действующим законодательством), но и внешних – например, для предоставления достоверных данных о состоянии дел компании потенциальным партнерам, инвесторам.

Хотите узнать больше об особенностях аудита финансовых компаний и получить компетентные рекомендации? Обратитесь к экспертам КАФ «АУДИТОРиЯ»: , .
← К списку статей